Handleplaner for underskudsafvikling på baggrund af regnskab 2025

I henhold til de økonomiske styringsprincipper for Middelfart Kommune skal der hvert år udarbejdes en skriftlig handleplan for budgetenheder, som har akkumuleret et underskud på mere end 5% af driftsbudgettet.
For enheder, der er inde i "underskudsafvikling via handleplan", skal der endvidere følges op på handleplanerne, indtil underskuddet er fuldt afviklet.

Anna Trolles skole har i 2025 opnået et regnskabsmæssigt overskud på 0,860 mio. kr. og har således nedbragt det opsparede underskud fra 2,353 mio. kr. til 1,493 mio. kr. Handleplanen videreføres med "afdragsniveau", hvilket indebærer, at det resterende underskud afvikles med 0,298 mio. kr. årligt over en 5-årig periode.
Båring Skole har i 2025 opnået et regnskabsmæssigt overskud på 0,507 mio. kr. og har således nedbragt det opsparede underskud fra 0,646 mio. kr. til 0,139 mio. kr. Det resterende underskud afvikles i 2026.
Hyllehøjskolen har haft regnskabsunderskud de seneste 5 år og har i den periode opbygget et samlet akkumuleret underskud på 3,738 mio. kr. Målsætningen i 2025 var, at Hyllehøjskolen skulle opnå balance for derefter at underskudsafvikle fra og med 2026. Hyllehøjskolen er næsten kommet i mål med målsætningen, men har dog realiseret et mindre underskud på 0,107 mio. kr. Hyllehøjskolen er kommet langt i forhold til at bringe balance mellem udgifterne til køb af specialpladser og budgettet og skolen har således udsigt til at kunne underskudsafvikle i overensstemmelse med handleplanen. Forvaltningen lægger derfor, sammen med Hyllehøjskolen, op til, at handleplanen videreføres med uændret løbetid.
Østre Skole har i 2025 opnået et regnskabsmæssigt overskud på 2,017 mio. kr. og har således nedbragt det opsparede underskud fra 2,916 mio. kr. til 0,889 mio. kr. Forvaltningen lægger sammen med Østre Skole op til, at afviklingen af den resterende gæld foregår over en 2-årig periode, således Østre Skole skal afvikle 0,450 mio. kr. i 2026 og 0,449 mio. kr. i 2027.
Forvaltningen bemærker i øvrigt, at der er i øjeblikket nogle særlige udfordringer omkring skoletilbuddet, Heldagsklasserne på Gl. Aulby Skole. Der lægges i øjeblikket mange pædagogiske, ledelsesmæssige og økonomiske kræfter i at få Heldagsklassetilbuddet tilbage på sporet med tilfredsstillende kvalitet i undervisningen og trivsel blandt elever og personale. Af samme grund er merudgifterne i heldagsklasserne dækket fra den centrale budgetramme, så det ikke belaster Østre Skoles regnskabsresultat.
Vestre Skole har i 2025 opnået et regnskabsmæssigt overskud på 1,867 mio. kr. og har således vendt et opsparet underskud på 0,710 mio. kr. til et opsparet overskud på 1,157 mio. kr. Vestre Skole kan således frigives fra handleplanen, som afsluttes.
For en nærmere beskrivelse af de tiltag, de er aftalt med de enkelte skoleledere i forhold til at styre på plads og underskudsafvikle, se handleplansbeskrivelserne.
Status på handleplanerne fremgår af økonomipunktet nedenfor.

Alle indstillinger godkendt.