Handleplaner for underskudsafvikling på Skoleudvalgets område på baggrund af regnskab 2023

I henhold til de økonomiske styringsprincipper for Middelfart Kommune skal der hvert år udarbejdes en skriftlig handleplan for budgetenheder, som har akkumuleret et underskud på mere end 5% af driftsbudgettet.
For enheder, der er inde i "underskudsafvikling via handleplan", skal der endvidere følges op på handleplanerne, indtil underskuddet er fuldt afviklet.

Anna Trolles Skole:
Anna Trolles Skole har ikke efterlevet sidste års handleplan, som indebar, at skolen skulle afvikle gælden indenfor en 4-årig periode med 0,290 mio. kr. i 2023. 
Anna Trolles Skole har tværtom realiseret et underskud for året på 1,221 mio. kr.

Størstedelen af merforbruget (1,004 mio. kr.) skyldes, at skolen fortsat har et højt segrege-ringsomfang og således afregner væsentligt mere til de internt takstfinansierede tilbud i C-sporet, Heldagsklasserne, Karlsvognen, Hyllekvisten og dagundervisning i Ungdomsskolen, end skolen har budget til.
Det er positivt, at segregeringsomfanget er bremset markant op i de mindre klasser - både på Anna Trolles Skole og på Fjelsted-Harndrup Skole, som er grundskole til overbygningsskolen. Dermed er der udsigt til nettoafgangen fra specialtilbud vil medvirke til budgetoverholdelse. 
Det forventes ikke, at der kan opnås balance i 2024, men med elevafgangen er der udsigt til balance i 2025 og underskudsafvikling derefter. 
For at gå på to ben og balancere mellem at løfte inklusionen lokalt på skolen, mens der samtidig er de fornødne pædagogiske ressourcer til at løfte inklusionstiltagene, lægges der op til en langt løbende handleplan, hvor der afvikles 0,3 mio. kr. årligt. Gælden vil således først være fuldt afviklet i 2033. 
Hyllehøjskolen:
Hyllehøjskolen er gået fra for nogle år tilbage at have driftsoverskud til nu at have driftsunderskud. I 2023 realiserede skolen et driftsunderskud på 2,044 mio. kr. Tillagt det opsamlede underskud fra foregående år har Hyllehøjskolen nu et samlet underskud på 2,875 mio. kr.

Hele merforbruget – både i regnskabsåret 2023 og året forinden – henfører sig til, at Hyllehøj-skolen haft et tiltagende højt segregeringsomfang og således afregner mere til de internt takstfinansierede tilbud i C-sporet, Heldagsklasserne, Karlsvognen, Hyllekvisten og dagundervisning i Ungdomsskolen, end skolen har budget til. Merudgifterne til pladskøb udgjorde 2,923 mio. kr. i 2023, svarende til ca. halvdelen af skolernes samlede merforbrug på pladskøb.

Hyllehøjskolens foreløbige opfølgning på 2024 viser en vis forbedring i forhold til regnskabsåret 2023, men det er dog skolens forventning, at man, inkl. alle korrigerende tiltag, vil lande på et merforbrug på 1,197 mio. kr.

Hyllehøjskolen har således en del skridt at gå, før der kan opnås økonomisk balance.

Afgangsprofilen på elever i specialtilbud tegner til kun at løse en del af udfordringerne, for skolens segregeringsomfang er fortsat høj. Der vil være behov for at reducere segregeringsomfanget yderligere og samtidig iværksætte korrigerende tiltag på andre områder.

For at sikre balance skal Hyllehøjskolen reducere segregeringsomfanget, opretholde stram udgiftsstyring, minimere sygefraværet og vikarforbruget, og sikre at forbruget på øvrige poster ikke overstiger budgettet. Tiltagene for at sikre balance er nærmere beskrevet i handleplanen, som er vedlagt sagen. 
Der lægges op til en langt løbende handleplan, hvor skolen skal opnå balance i 2025 og derefter gældsafvikle 0,5 mio. kr. årligt frem mod 2032. Det sker med henblik på - lige som for Anna Trolles Skole - at sikre en fornuftig balance mellem pædagogiske ressourcer og inklusion af flere elever på skolen. 
Vestre Skole 
Vestre Skole er nået i mål med at opfylde handleplanen og har således opnået et overskud på 0,108 mio. kr. Handleplanen, ifølge hvilken skolen skal gældsafvikle 0,6 mio. kr. årligt i indeværende og de efterfølgende tre år, videreføres derfor uden ændringer. 
Skolen skal fastholde den i forvejen stærke inklusionsindsats på skolen, opretholde stram udgiftsstyring, lavt sygefravær og vikarforbrug, samt sikre at forbruget på øvrige poster ikke overstiger budgettet.
Østre Skole
Østre Skoles nuværende handleplan afspejler, at det ved indgangen til 2023 stod klart, at den økonomiske balance på Østre Skole var udfordret, og at der var behov for personaletilpasninger.
Målsætningen var således at begrænse merforbruget til 2,0 mio. kr. i 2023 og 0,5 mio. kr. i 2024, hvorefter der afvikles 1 mio. kr. i de efterfølgende år. 
Skolen har igennem 2023 gjort en stor indsats for at komme i mål med handleplanen og få gennemført de nødvendige tilpasninger, så skolen i dag står et godt sted.

Det er lykkedes Østre Skole at komme i mål med handleplanen og endda reducere underskuddet 0,671 mio. kr. mere, end handleplanen lagde op til.

Skolens første opfølgning viser samtidig, at det vil være muligt at opnå balance i 2024.

Østre Skoles handleplan videreføres uforandret - dog med den ændring at der realiseres et nulresultat i år.
Østre Skole afvikler derefter i årene 2025-2029 årligt 1,0 mio. kr. i gæld. Sidste rest afvikles i 2030. 
Skolen skal som led i handleplanen styrke inklusionsindsatsen på skolen, så færre elever segregeres, opretholde stram udgiftsstyring, opretholde et lavt sygefravær og vikarforbrug, samt sikre at forbruget på øvrige poster ikke overstiger budgettet.

Alle handleplaner godkendes.